법인 결산 완벽 가이드 - 준비부터 서류 발급까지
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12월 결산법인의 법인 결산 준비부터 서류 발급까지 모든 과정을 정리했다.
법인 결산 시기
12월 결산법인:
- 결산 기간: 1월 1일 ~ 12월 31일
- 신고 기한: 3월 31일
- 준비 시작: 1월 초부터
세무사가 1월에 연락와서 결산 자료 요청한다.
준비 서류 체크리스트
기본 서류 (모든 법인)
- 통장 거래내역 전부 (1년치)
- 급여 대장
- 4대보험 납부내역 (사회보험징수포털)
- 지방세 세목별 과세증명서 (위택스)
- 고정자산 내역 (회사 차량, 사무실 비품)
- 홈택스 계정 접근 권한
PG 가상계좌 사용하는 경우 추가
- PG 입금내역 (고객이 가상계좌로 입금한 내역)
- PG 출금내역 (PG사가 정산해준 내역)
은행 서류 (국민은행 원샷 발급)
- 금융거래확인서
- 부채증명서
- 이자소득 원천징수 영수증
국민카드 해외 승인내역
- 국민카드 고객센터 전화로 요청 (1588-1688)
TIPS 자금 받은 경우
- 통장 입금 내역
- 연구과제수행확인서
기타 필요 시
- 법인인감카드 (분실 시 재발급)
1. PG 입출금 내역 준비
PG 어드민에서 다운로드
- PG사 어드민 로그인 (토스페이먼츠, 이니시스 등)
- 정산 메뉴 또는 거래 내역 메뉴
- 기간: 2025-01-01 ~ 2025-12-31
- 엑셀 다운로드
소요 시간: 5분
주의사항
정산 주기:
- D+1 (익일 정산), D+7 (주간 정산) 등
- 12월 31일 매출이 다음 해 1월 입금될 수 있음
- 세무사에게 미리 알려주면 "미수금" 처리
PG 수수료:
- PG사가 발행한 세금계산서는 홈택스에 자동 등록
- 별도로 챙길 필요 없음
카드 매출:
- PG 가상계좌와 동일한 구조
- 카드사 정산 내역도 함께 준비
2. 4대보험 납부내역
사회보험징수포털에서 출력
1. 사회보험징수포털 접속
공동인증서로 로그인
2. 메뉴 이동
보험료 고지/납부 현황
3. 출력
- 기간: 2025-01-01 ~ 2025-12-31
- 월별 및 보험별 내역
- PDF 또는 출력
3. 지방세 세목별 과세증명서
위택스에서 발급
1. 위택스 접속
공동인증서로 로그인
2. 메뉴 이동
증명발급 → 세목별 과세증명서
3. 발급
- 기간: 2025년도
- PDF 다운로드 또는 출력
4. 국민은행 원샷 결산서류 발급
국민은행은 원샷 결산서류 발급 기능으로 필요한 서류를 한 번에 받을 수 있다.
포함 서류
- 금융거래확인서
- 부채증명서
- 이자소득 원천징수 영수증
발급 방법
1. KB 기업 인터넷뱅킹 접속
공동인증서로 로그인
2. 메뉴 이동
조회/이체 → 조회 → 증명서/확인증 발급 → 원샷 결산서류 발급
3. 발급 정보 입력
- 계좌 선택
- 기간: 2025-01-01 ~ 2025-12-31
4. 프린터로 출력
- PDF 직접 저장 불가
- 프린터로 출력 후 스캔하여 PDF 변환
주의사항
- Windows PC 필수 (Mac은 인쇄 솔루션 설치 안 됨)
- 프린터 필수 (실물 프린터 또는 PDF 가상 프린터)
5. 국민카드 해외 승인내역
해외 카드 승인내역은 온라인에서 바로 다운로드가 안 된다. 전화로 요청해야 한다.
발급 방법
1. 국민카드 고객센터 전화
1588-1688
2. 해외 승인내역 요청
- "해외 카드 승인내역 필요합니다"
- 기간 알려주기 (예: 2025-01-01 ~ 2025-12-31)
- 받을 이메일 주소 알려주기
3. 2시간 후 이메일 수신
메일로 엑셀 파일 전송됨.
소요 시간: 전화 5분 + 대기 2시간
6. 법인인감카드 재발급 (필요 시)
법인인감카드를 분실했거나 여러 장 필요한 경우.
등기소 방문 (가장 빠름)
준비물 (대표이사 본인):
- 신분증
- 법인인감
- 사건신고서 (등기소 비치)
- 수수료: 5000원
준비물 (대리인):
- 위임장 (법인 직인 날인)
- 법인인감
- 재직증명서
- 대표이사 신분증 사본
- 대리인 신분증 원본
- 대리인 도장
- 사건신고서 (등기소 비치)
- 수수료: 5000원
절차:
- 관할 등기소 방문
- 신청서 + 사건신고서 작성
- 서류 제출 및 수수료 납부
- 즉시 발급 (10~20분)
소요 시간: 당일 즉시
비밀번호 분실 시
대표이사 본인:
- 비밀번호 몰라도 신분 확인 후 재발급 가능
대리인:
- 대표이사 개인인감증명서 필요
- 사건신고서에 대표이사 개인인감 날인
7. 세무사 제출
제출 형식
- PDF 파일
- 파일명에 서류명 + 연도 명시
- 이메일 또는 클라우드 링크
파일명 예시:
국민은행_원샷결산서류_2025.pdf
토스페이먼츠_입금내역_2025.xlsx
토스페이먼츠_출금내역_2025.xlsx
제출 시기
- 1월 중 제출 권장
- 세무사가 2~3월에 결산 작업
- 늦어도 2월 말까지
8. 자동화 도구
그랜터 (회계 자동화)
PG 입출금 내역을 업로드하면 AI가 자동으로 세금계산서와 매칭.
장점:
- 거래처별 차변/대변 자동 정리
- 수작업 확인 불필요
- 결산 시간 절약
추천코드: XCS347 (1달 무료)
9. 주의사항
매출 인식 시점
- 회계: "상품/서비스 제공한 날" 기준
- 입금 시점과 다를 수 있음
- 특이 케이스는 세무사에게 미리 알림
부가세 신고
- 법인 결산: 3월 31일
- 부가세: 1월, 7월 (별도)
- 이미 신고했어도 결산 시 재확인
10. 타임라인
1월:
- 세무사 연락
- PG 입출금 내역 다운로드
- 4대보험 납부내역 출력 (사회보험징수포털)
- 지방세 세목별 과세증명서 발급 (위택스)
- 국민은행 원샷 발급
- 국민카드 해외 승인내역 요청 (1588-1688)
- 서류 제출
2월:
- 세무사 결산 작업
- 추가 자료 요청 대응
3월:
- 결산 마무리
- 3월 31일까지 신고